利用中國銀聯(lián)卡跨境洗錢研究

　　中國銀聯(lián)最新發(fā)布的《境外保險類商戶受理境內銀聯(lián)卡合規(guī)指引》限制通過銀聯(lián)卡購買香港保險，此舉被認為來應對境外保險商戶出現(xiàn)單卡單戶的多筆消費數(shù)量激增的情況，但從長期看，該規(guī)定并不利于人民幣國際化。文章通過分析銀聯(lián)卡購買香港保險存在的潛在洗錢風險，提出相應反洗錢措施，使銀聯(lián)卡跨境購買海外保險合法化，加快人民幣國際化進程。

　　《經(jīng)濟問題探索》經(jīng)濟理論刊物。在國內外公開發(fā)行，本刊較注重宏觀經(jīng)濟問題研究，關注當今國內外經(jīng)濟熱點，立足我國現(xiàn)實，致力于發(fā)表具有較高理論水平文章。經(jīng)濟問題探索雜志力求體現(xiàn)“戰(zhàn)略性”、“前瞻性”、“指導性”和“權威性”四大特色。其主要任務是宣傳黨和國家的各項教育路線、方針和政策，交流有關科技發(fā)展和經(jīng)濟改革的實踐經(jīng)驗，探討各類社會科學和自然科學，共同推進國內理論創(chuàng)新、技術創(chuàng)新和管理創(chuàng)新。本刊獲得中國省市十佳經(jīng)濟期刊、全國企業(yè)管理優(yōu)秀期刊。

　　一、限制使用銀聯(lián)卡購買香港保險的背景

　　(一)中國內地居民赴香港買保險現(xiàn)象盛行的原因

　　1. 香港保險保費較低

　　眾所周知，保險公司需根據(jù)當?shù)仄骄鶋勖�制�?ldquo;生命表”以計算保費。據(jù)統(tǒng)計，中國大陸人均壽命為75歲，香港則為85歲，因此，香港的保費相對大陸更低，有些甚至只相當于大陸保費的75%。

　　2. 香港保險保額較高

　　在中國大陸，保監(jiān)會規(guī)定了各年齡層次的公民的最大壽險保額。未成年人的單筆壽險保費不得超過10萬～50萬，成年人的一半大病險的最高免體檢額為70萬人民幣左右;在香港，無論未成年人還是成年人都享有更高的保額，比如香港友邦和友誠針對成年人的大病險上線都在50萬美元，折合人民幣超過300萬元。

　　3. 香港保險重大疾病保障范圍更廣

　　截至2017年，中國大陸對于重大疾病的保險僅僅包括了45種，這顯然是不夠的;在香港，香港保險的重大疾病保險普遍涵蓋了50多種疾病，甚至某些保險公司的有些險種包括了60多種重大疾病，這對內地投保人而言無疑有了更大的吸引力。

　　4. 香港保險收益更高

　　中國大陸曾對傳統(tǒng)壽險設置過2.5%的預定利率上限，因而國內壽險的收益率一般都在3%～5%之間;相比內地，香港的壽險收益率更高，尤其是儲蓄類的保險，其收益率可以比內地高出2%～3%。

　　5. 躲避匯率波動

　　中國經(jīng)濟增速下滑，股市持續(xù)低迷，人民幣貶值預期較高。自2015 年8月11日匯改后，截至2016年年底，人民幣兌港元貶值了10.56%，這增加了海外資產(chǎn)配置的需求，導致資本外流加大。從投資者的角度來看，到香港購買美金保單是可取的避險措施，一方面可以給自己家人增添一重保障，另一方面則能避免匯率風險所致的資產(chǎn)減值。

　　6. 高凈值人群避債和避稅需求

　　對于高凈值人而言，香港保險更不止于生命、財產(chǎn)等的保障了，他們可以通過其進行避債和避稅，甚至還能將保險當作抵押品，獲得外幣貸款。根據(jù)大陸法規(guī)，企業(yè)若破產(chǎn)面臨債務清算等問題，旗下保單將不受到債權人、政府征稅或收費的影響;此外，買入的保單可以成為抵押貸款的抵押品，可貸金額多至保單價值的80%。

　　(二)限制使用銀聯(lián)卡購買香港保險的原因

　　根據(jù)中國銀聯(lián)發(fā)布的《中國銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展報告(2016)》，目前中國銀行卡產(chǎn)業(yè)增勢平穩(wěn)，銀行卡的發(fā)卡和受理規(guī)模進一步擴大，僅2015年一年，銀聯(lián)網(wǎng)絡的轉接交易金額便達到53.9萬億元，在全球銀行卡清算市場上進一步提高自身份額和地位。目前，銀聯(lián)卡在全球的發(fā)卡量累計已超過50億張，服務網(wǎng)絡已覆蓋157個國家和地區(qū)，約有3400萬家商戶和超過200萬臺ATM都接受銀聯(lián)卡服務，同時相應的增值服務也在不斷豐富發(fā)展。

　　銀聯(lián)卡因其結算方便(境內境外都是)、匯款便利、服務范圍廣、手續(xù)費低等優(yōu)勢，成為不少犯罪分子的跨境洗錢工具。而且我國銀行業(yè)反洗錢法律規(guī)范尚不成熟，銀聯(lián)卡跨境結算存在潛在洗錢風險。

　　近年來，中國銀聯(lián)發(fā)行的銀聯(lián)卡成為中國較為富裕的人群從內地轉移資金至香港的流行方式，中國內地居民紛紛赴香港刷卡購買保險。據(jù)報道，10年大陸客戶在香港投�？偨痤~為44億港幣，4年后已經(jīng)翻了五倍達到244億港幣，并在2015年繼續(xù)飆升至316億港幣，5年內增長近7倍。2016年保費增長速度更創(chuàng)新高，香港保監(jiān)會8月月底公布的數(shù)據(jù)顯示，上半年來內地赴港投保保費高達301億港幣。

　　據(jù)中國銀聯(lián)觀察，部分境外保險商戶下有單卡單戶多筆交易的情況，且該種反常交易的數(shù)量快速增長。為了進一步規(guī)范境外保險商戶受理使用境內銀聯(lián)卡的交易，2016年10月下旬，中國銀聯(lián)發(fā)布了《境外保險類商戶受理境內銀聯(lián)卡合規(guī)指引》(下稱《指引》)，再次強調了境外保險商戶應對銀聯(lián)卡的使用進行有效監(jiān)管，重申監(jiān)管規(guī)則，以確保境內發(fā)行的銀聯(lián)卡在境外的使用合規(guī)�！吨敢�》適用于境外保險類商戶在POS終端、互聯(lián)網(wǎng)+、移動支付等所有渠道受理境內銀聯(lián)卡的情況，目前僅在香港地區(qū)試行。該規(guī)定適用的情景主要內容包括以下三條，1.境內居民可以使用銀聯(lián)卡跨境購買人身意外、疾病等保險，禁止使用銀聯(lián)卡跨境購買人壽保險和投資分紅類保險;2. 境外保險商戶應嚴格落實所規(guī)定的單筆交易不超過5000美元或其它等價消費的規(guī)定;3. 加強境外收單機構對保險類商戶管理要求。

　　一方面此措施可以一定程度避免境外保險類商戶面臨的反常交易數(shù)量激增種潛在洗錢風險，但通過限制銀聯(lián)卡購買香港保險來規(guī)避洗錢風險的舉措并不是長久之策，從長期來看，不利于人民幣國際化。因此，本文通過分析銀聯(lián)卡購買香港保險存在的潛在洗錢風險，提出相應反洗錢措施，使銀聯(lián)卡跨境購買海外保險合法化。

　　二、香港保險業(yè)存在的洗錢風險

　　(一)制度上存在的風險

　　FATF(Financial Action Task Force，金融特別行動小組)自2001年制定“40,9”條反洗錢建議后，便會對成員國家或地區(qū)進行不定期的反洗錢力度評估。根據(jù)其2008年對中國香港相關反洗錢工作的評估，2012年的跟進調查狀況來看，其保險業(yè)在核心條款，如R10(客戶盡職調查)上可以做到部分合規(guī)，但仍存在缺陷。

　　香港特別行政區(qū)的金融市場由財政司、香港金融管理局和各金融行業(yè)監(jiān)理處協(xié)同管理，其與反洗錢相關的法例為《打擊洗錢及恐怖分子資金籌集(金融機構)條例》，此條例將關于就客戶盡職審查及備存記錄的規(guī)定，施加于指明的金融機構，其中包括保險行業(yè)。

　　(二)FATF對香港保險業(yè)洗錢風險評估

　　香港在執(zhí)行反洗錢核心條款時，能依據(jù)相關的法律法規(guī)，對于2008年互評中的缺陷能夠予以修正，同時補充了一系列風險評估措施。但是就保險業(yè)而言，香港的規(guī)定仍主要集中在識別客戶身份上，對于投保人投保目的、若存在提前終止的情況等，均未規(guī)定要進行詢問和記錄，為不法分子提供了可趁之機。

　　(三)香港保險業(yè)存在的潛在洗錢風險

　　赴港買保險在帶來保費少、保額高、保障范圍廣等優(yōu)勢的同時，為洗錢犯罪者開啟了方便之門。主要原因有以下幾點。

　　1. 有關監(jiān)管制度對洗錢的影響

　　外匯局對于個人年度換匯便利化額度的要求是沒人每年等值5萬美元，并且逐步加大了對個人申報進行事中事后抽查并加大了懲處力度。但是與此同時，我國對于在香港刷銀聯(lián)卡買保險并沒有設置上限，而且監(jiān)管力度并不強。通過這種途徑，可以規(guī)避外匯管制，方便其向境外轉移資金。

　　通知發(fā)布后，對于利用銀聯(lián)卡赴港買保險的限制，在很大程度上正是為了限制通過這一途徑進行的洗錢行為。但內地居民仍可以在香港本地開立賬戶，例如在渣打銀行匯豐銀行等外資銀行開設本地賬戶，再比如在境內的中國銀行、建設銀行、農(nóng)業(yè)銀行、工商銀行、交通銀行等開立遠程交易賬戶。

　　2. 客戶身份識別不完善

　　在購買保險的過程中，保險機構因為不能共享銀行等其他金融機構的資源，操作鏈條不銜接等原因，不能夠對于客戶實際情況有較為全面的認識，因此，對于客戶身份識別存在很大的漏洞。

　　同時由于中介的存在，可能并不需要投保人自己刷卡，而是將現(xiàn)金存入中介的賬戶中，之后利用中介賬戶購買保險。這樣一來，保險機構更加不能區(qū)分其資金來源，這對于反洗錢的監(jiān)管是一個巨大的挑戰(zhàn)。

　　3. 交易數(shù)額巨大掩蓋了洗錢的行為

　　由于交易額巨大，犯罪所得資金可以混跡其中，并且利用監(jiān)管漏洞逃避有關監(jiān)管，增加了資金成功洗白的概率。除了很多正常的保單之外，有很多保單的金額都超過了5萬美元，甚至高達數(shù)百萬美元。交易數(shù)額大，監(jiān)管相對比較寬松，這都使得洗錢者利用這一熱潮來掩蓋其洗錢行為。

　　4. 洗錢的主要途徑

　　通過這種途徑進行洗錢的主要方式為利用銀聯(lián)卡一次性購買大額保單，之后通過保險詐騙、保單分配、一次性付清、提前支付保費、受益人變更或者提前退保等多種符合法律規(guī)定的方式，這些方式都可以使投保人在短時間內實現(xiàn)套利。洗錢者并不介意在這一過程中可能存在的損失，他們只需要在這一過程中收回部分資產(chǎn)，并將其洗白即可。

　　以投保人和受益人之間的轉賬交易為例，因為保險的收益以及賠付都是歸受益人所有，成功的使洗錢行為在個人資產(chǎn)負債表中不能得到直接體現(xiàn)，進而可以用作資金轉移的渠道，最終在名義上將資金從投保人處合法的轉移至受益人處，完成洗錢。

　　5. 套現(xiàn)后的再投資

　　洗錢者將自己在境內的賬戶中的資金，通過銀聯(lián)卡在香港購買保險，然后通過退保、獲得收益等方式進行套現(xiàn)，之后將其投資于國外基金等投資方式，進而轉移至其他國家。這一系列過程將資金轉移過程復雜化，會使原有的境內賬戶中的非法資金，通過香港保險而被洗白。例如購買連投險，可以利用其收益在香港進行間接的國外基金投資，進而進一步獲得收益，同時更好的進行資金的轉移。

　　三、規(guī)范保險市場，降低洗錢風險

　　(一)內地方面

　　1. 發(fā)展境內保險，增加國內保險吸引力，使其吸附資金能力提高。由于香港的保險相對來說比較便宜，監(jiān)管的環(huán)境也更加透明，同時各個保險公司之間的競爭也逐漸與國際接軌，其中，在重疾險方面，香港保險業(yè)與大部分內地保險公司相比較來說更加多樣化，同時在投資渠道及范圍等方面更加廣泛。內地保險業(yè)應向其看齊，加快市場化進程，完善管理制度，拓寬保單種類，加強國際合作。

　　2. 加快人民幣國際化進程，使人民幣堅挺，增強人民信心。在人民幣貶值預期的情況下，內地居民爭相通過赴港買保險的方式進行資產(chǎn)保值，與此同時會造成資金的外流。只有加快人民幣國際化進程，提高我國經(jīng)濟發(fā)展持久動力，增強人民對人民幣的信心，對我國經(jīng)濟未來發(fā)展持樂觀態(tài)度，緩解赴港購險熱潮。

　　3. 加強管理內地兜售香港保險中介市場，嚴格審核資金，使其透明化，避免資金黑化。目前，內地兜售香港保險中介市場混亂，中介人良莠不齊，缺乏規(guī)范管理，風險大大增加。內地應進一步規(guī)范與香港保險市場的銜接，讓內地居民安全合規(guī)的購險。

　　4. 提高內地居民的風險意識，謹慎赴港購險。赴港購險并未萬無一失，香港保單不受內地法律保護、存在匯率風險和外匯風險、收益存在不確定性等風險。由于匯率風險較難預測，居民應當提高對于保單優(yōu)劣的辨識能力，科學理智的對待在境外購買保險這一事情，香港保單的劣勢之一在于，當理賠糾紛發(fā)生時，理賠訴訟等許多成本較內地高，例如在地域上，香港的保險法規(guī)定，如果需要理賠，保單的相關人員均需要前往香港。

　　5. 規(guī)范銀聯(lián)卡市場，遏制規(guī)避銀聯(lián)限制的行為。應該更加積極的限制客戶通過多張卡或多次刷卡等行為，進一步規(guī)范銀聯(lián)卡市場。由于銀聯(lián)卡的交易記錄可以查證，銀行等銀聯(lián)卡的發(fā)卡機構可以聯(lián)合起來，對于多張卡及多次刷卡等交易及持卡人進行重點監(jiān)管。個別保險公司會引導客戶使用“e-cashier”和“廣州銀聯(lián)卡跨境支付”等網(wǎng)上支付的保費繳付方式。在本質上，這是保險公司與第三方支付公司的合作，雖然這其中會設置繳費限額，但是額度相對比較寬松。這就需要當?shù)乇１O(jiān)會更加規(guī)范保險市場，針對此種“掛羊頭賣狗肉”的行為給出更加規(guī)范的制度。

　　(二)香港方面

　　1. 控制保險公司與私人銀行的合作機制，加強審核私人銀行內部資金運行的合法化。由于香港的保險具有避債及避稅等特點，使其受到各地高凈值人士的喜愛，這類人士赴港買保險的特點在于購買限額大及配置美元資產(chǎn)等，這在一定程度上成功避開了外匯管制，增加了洗錢等的風險。其中，為避免“套碼“現(xiàn)象嚴重，套碼是指使本身限制類商戶變成一般消費商戶，通過這種方式，可以跨越之前刷卡買保險的5000美元的上限，銀聯(lián)應該在商戶信息與數(shù)據(jù)等方面加強監(jiān)測與分析，根據(jù)《國家外匯管理局關于下發(fā)境內銀行卡在境外使用的禁止類和限制類商戶類別碼的通知》、《中國人民銀行關于內地銀行與香港銀行辦理個人人民幣業(yè)務有關問題的通知》等規(guī)定，香港當局也應加強對商戶的審核，使其市場規(guī)范，符合規(guī)定，為避免不合規(guī)定的商戶，利用不正確的商戶類別規(guī)避上限。

　　2. 在香港，對于保險業(yè)中銀聯(lián)卡刷卡次數(shù)的限度為10次，金額上限為5萬美元，但是在不同的保險公司，對于這一條款有不同的理解。對于通過跨境電匯繳付保費和香港銀行賬戶港元支票或網(wǎng)銀繳費等方式、將美金或港元電匯至香港、以及香港保險公司接受無上限金額的跨境電匯繳費的方式來躲避銀聯(lián)限制的行為應被重視，并相應采取限制措施，使商戶履行規(guī)定，減少此類躲避上限的行為，此外，還有現(xiàn)金支付(大額現(xiàn)金除外)和國內銀行卡自動扣款付費的渠道也應適當監(jiān)控，讓資金透明，以此防范洗錢風險。

　　3. 在銷售端以及客戶端銷售的管理和培訓等方面，香港的保險公司仍然需要進一步加強，爭取做到每一個保險人都規(guī)范行為，避免各種逃避上限的“對策”用于幫助客戶購買超過限制的大額保單，從基層做起，規(guī)范市場，另外，詳細限制實際操作，避免關于政策解讀眾說紛紜，執(zhí)行不到位。

　　雖然在實際操作中，通過赴港買保險等方式來洗錢的很少，主要原因有以下幾點，一是保險公司有一套完整的反洗錢制度與措施;二來保單的流動性較差。雖然通過保單質押等方式可以實現(xiàn)套現(xiàn)，但是目標太大，而且完全有跡可循。但我們仍要提高警惕，規(guī)避洗錢風險。

　　四、結語

　　近年來，我國大陸居民等對赴港買保險熱衷度逐漸上升，這在很大程度上，對于反洗錢工作是一個很大的挑戰(zhàn)。

　　本文首先從我國內地居民赴港買保險盛行、以及我國監(jiān)管機構對于這一現(xiàn)象的限制原因等方面介紹了我國內地居民使用銀聯(lián)卡赴港買保險的背景。其次，從制度上、FATF的風險評估、及其潛在洗錢風險等方面分析了香港保險業(yè)存在的洗錢風險。最后，從內地和香港兩方面進行考慮，提出了規(guī)范保險市場進而降低洗錢風險的建議。

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